【资金内部控制管理制度】为规范企业资金管理流程，防范资金风险，提高资金使用效率，确保企业财务活动的合法性、合规性和安全性，特制定本《资金内部控制管理制度》。该制度适用于公司所有涉及资金收支、调度、保管及使用的部门和人员。

一、总则

1. 本制度旨在建立健全的资金管理体系，明确各部门在资金管理中的职责与权限，防止资金流失、挪用或滥用。

2. 所有资金活动必须遵循国家相关法律法规及公司内部规章制度，确保资金运作合法合规。

3. 资金管理应坚持“统一管理、分级负责、权责清晰”的原则，确保资金安全、高效运转。

二、资金管理职责分工

1. 财务部门是资金管理的核心部门，负责资金的日常核算、预算编制、资金调度及对外支付等工作。

2. 各业务部门需根据实际需求提出资金使用申请，并对资金使用的合理性与有效性负责。

3. 审计部门负责对资金管理情况进行定期检查与监督，确保各项资金活动符合制度要求。

三、资金收支管理

1. 所有收入必须及时入账，严禁私设小金库或截留资金。

2. 支出必须按照审批流程执行，未经授权不得擅自动用资金。

3. 大额资金支出应实行双人复核制度，确保资金流向清晰、用途明确。

四、资金调度与使用

1. 财务部门应根据公司经营计划和资金状况，合理安排资金调度，确保资金链稳定。

2. 资金使用应优先保障生产经营所需，严禁将资金用于非生产性支出。

3. 对于临时性资金需求，应提前报批并说明用途，确保资金使用透明可控。

五、资金安全与风险管理

1. 建立健全的资金安全机制，加强账户管理和密码保护，防止资金被盗用或非法转移。

2. 定期进行资金风险评估，识别潜在风险点并制定应对措施。

3. 对于重大资金异常情况，应及时上报并启动应急处理程序。

六、监督检查与责任追究

1. 公司应定期开展资金管理专项检查，发现问题及时整改。

2. 对违反本制度的行为，将依据公司相关规定追究相关人员的责任。

3. 对因管理不善造成资金损失的，视情节轻重给予相应处罚。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释和修订。

2. 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规及公司其他相关规定执行。

通过严格执行本制度，公司将有效提升资金管理水平，增强风险防控能力，为企业持续健康发展提供坚实保障。